某居民企业从事产品生产销售,2013年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入9000万元;取
某居民企业从事产品生产销售,2013年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9000万元;取得不含税运费收入9万元,违约金收入1万元;
(2)从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元;
(3)产品销售成本3500万元、营业税金及附加200万元、销售费用1000万元;财务费用200万元;管理费用1200万元;另外,企业当年共缴纳540万元增值税。
(4)营业外支出800万元,其中赞助支出60万元,被工商机关罚款20万元;
(5)全年计入成本费用并实际支付工资800万元,发生的工会经费17.5万元,职工福利费90万元,职工教育经费45万元;
已知:2012年企业亏损300万元。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
1、下列表述中正确的是()。
A、该企业取得违约金收入不计入应纳税所得额
B、该企业取得违约金收入计入应纳税所得额
C、该企业取得的权益性投资收益为免税收入
D、该企业取得的权益性投资收益为征税收入
2、下列关于所得税前扣除项目的说法中,不正确的是()。
A、企业营业税金及附加200万可以税前扣除
B、企业当年缴纳的增值税可以税前扣除
C、企业的赞助支出可以税前扣除
D、企业被工商机关罚款可以税前扣除
3、下列关于该企业计算应纳税所得额时,三费经费的调整中,说法正确的是()。
A、工会经费应调增应纳税所得额1.5万元
B、职工福利费应调增应纳税额22万元
C、职工福利费可以据实扣除
D、职工教育经费应调增应纳税所得额25万元
4、该企业2013年度应缴纳的企业所得税是()万元。
A、451.625
B、479.125
C、534.125
D、596.625