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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

不定项三：（3）下列关于2019年甲企业可以税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费的说法中，正确的是（）

A.业务招待费扣除限额为12.5万元

B.业务招待费扣除限额为30万元

C.广告费和业务宣传费的扣除限额为555万元

D.广告费和业务宣传费的扣除限额为375万元

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第1题

不定项选择题，根据资料一致资料三下列各项中会计处理正确的是（）

A.2018年12月31日未分配利润金额为负271万元

B.2019年应交所得税为75万元

C.2019年无需缴纳所得税

D.2019年12月31日未分配利润为负46万元

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第2题

经济法第五章不定项4 【案例2】中国公民王先生为某大学教授，同时是甲公司（非上市公司）的股东，2019年10月取得的收人情况如下:（1）取得当月工资收人6000元、托儿补助费500元、住房补贴1000元、差旅费津贴300元;（2）取得甲公司为其购买的价值120万元的小轿车一辆，该车所有权登记在王先生名下;（3）取得其月初购人的A上市公司股票红利0.2万元（该股票于本月28日转让）;（4）将其持有的B上市公司股票（非限售股）转让，转让净收人3万元;（5）购买福利彩票中奖5万元，发生领奖交通费0.5万元、餐费0.1万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.下列各项中，应计人“工资、薪金所得”的是（）

A.工资收入6000元

B.托儿补助费500元

C.住房补贴1000元

D.差旅费津贴300元

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第3题

不定项选择题，根据资料1至4，甲公司2019年12月31日的所有者权益总额为多少万元（）

A.10450

B.10650

C.10100

D.11950

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第4题

（不定项）用同种材料制成体积相等的甲、乙两个小球，其中一个是实心的，另一个是空心的。甲乙两球的质量之比为5：3，则下列说法正确的是（）

A.甲球是空心的

B.乙球是空心的

C.空心金属球的空心部分与整个球的体积之比为2：3

D.空心金属球的空心部分与整个球的体积之比为2：5

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第5题

经济法第五章不定项2甲企业为居民企业，2018年发生部分经济事项如下:（1）销售产品收人4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收人80万元;（2）用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元;（3）实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元;（4）支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元;（5）缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准子扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计人收入总额的是（）

A.销售产品收入4000万元

B.出租办公楼租金收入240万元

C.信息技术服务费收人80万元

D.用产品换取原材料70万元

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第6题

某2019年10月甲企业领受了营业执照、商标注册证、不动产权证、专利证书、食品经营许可证各一件。已知“权利、许可证照”印花税单位税额为每件5元，计算甲企业当月应缴纳“权利、许可证照”印花税税额的下列算式中，正确的是（）

A.3×5＝15（元）

B.1×5＝5（元）

C.4×5＝20（元）

D.5×5＝10（元）

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第7题

甲生产企业已登记为增值税一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）当月一般贸易出口货物离岸价280万元，来料加工贸易出口货物离岸价100万元。（2）当月国内购进原辅材料，取得增值税专用发票注明的税额50万元。（3）当月发生内销货物销售额120万元（不含税价）。假设该企业出口货物适用税率为13%，退税率为11%，上期期末留抵税额10万元。上述业务符合退（免）税政策。请根据以上材料，回答下列问题：（1）来料加工所耗材料需进项税额转出的是（）。

A.13.16万元

B.22.73万元

C.50万元

D.10万元

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第8题

甲商贸有限公司（外贸公司），已登记为一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）从国内某服装加工厂，购入男士西服套装，取得增值税专用发票，注明的不含税税金额为200000元，税额为26000元，出口销售额为250000元。（2）从小规模纳税人购进女士套裙，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明的不含税金额为10000元，征收率为3%，出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后，符合正式申报条件，企业按规定办理正式申报。请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是（）。

A.0%

B.3%

C.6%

D.13%

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第9题

甲企业拟建设年产100万吨的煤矿项目。乙企业机建设年产10万吨苯乙烯的化工项目，丙企业报扩建金属冶炼生产线，丁企业拟建造芯片生产线，四家企业建设项目均于2022年3月1日竣工。根据《建设项目安全设施三同时监督管理办法》，关于建设项目安全设施施工和竣工验收的说法，正确的有()。

A.建设项目在施工过程中，存在危险性较大的分部分项工程的，应当编制专项施工方案，并经项目部技术负责人、总监理工程师签字后实施

B.对甲企业和乙企业的建设项目实施有关安全许可时，有关部门应当对项目安全设施竣工验收报告进行审查

C.企业存在未依法设置安全生产管理机构或者配备安全生产管理人员的。不得通过竣工验收

D.根据规定需要试运行的建设项目，项目竣工江即投入试运行能。试运行可以在3月21日之前结束

E.乙企业和丙企业的建设项目，应当在建设项目试运行前将试运行方案报负责安全许可的有关部门备案

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第10题

上市公司甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。XYZ公司和ABC会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲公司2019年财务报表审计中遇到下列事项：（1）A注册会计师自2013年度起担任甲公司审计项目合伙人，2017年12月因个人原因调离甲公司审计项目组，2019年12月起重新担任甲公司审计项目合伙人。（2）甲公司是上市公司乙公司的重要联营企业。项目经理B注册会计师的父亲于2020年1月6日购买了乙公司股票2000股。乙公司不是ABC会计师事务所的审计客户。（3）丙公司是甲公司的不重大子公司，其内审部聘请XYZ公司提供投资业务流程专项审计服务。提供该服务的项目组成员不是甲公司审计项目组成员。（4）2019年10月，甲公司聘请XYZ公司提供招聘董事会秘书的服务，包括物色候选人、组织面试并向甲公司汇报面试结果。由甲公司董事会确定最终聘用人选（5）2019年11月，甲公司的重要联营企业丁公司与XYZ公司签订协议，授权XYZ公司代理丁公司的软件使用许可。丁公司不是ABC会计师事务所的审计客户。（6）ABC会计师事务所在甲公司经营的直播平台上推出了线上会计培训课程，按照正常商业条款向甲公司支付使用费。要求：针对上述第（1）至（6）项，逐项指出是否可能存在违反中国注册会计师职业道德守则有关独立性规定的情况，并简要说明理由。

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第11题

位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人（具有进出口经营权），出口货物的征税率为13％，退税率为10％。2019年7月购进原材料，取得的增值税专用发票（已通过认证）上注明增值税税额80万元；当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是100万元；本月内销货物取得含税销售收入226万元；本月出口货物离岸价折合人民币300万元；假设该企业计划分配率为75％，6月末无留抵税额；8月内销产品，取得不含税销售收入400万元，购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.3万元。则下列关于甲企业7月和8月增值税的相关税务处理正确的有（）。

A.甲生产企业7月应退增值税7.5万元、免抵税额为0

B.甲生产企业7月应退增值税30万元、免抵税额为0

C.甲生产企业7月应退增值税22.5万元、免抵税额为0

D.甲生产企业8月应缴纳增值税6.45万元

E.甲生产企业8月应缴纳增值税28.95万元

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