首页 > 医卫类考试

题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

甲公司2012年利润总额为200万元，适用企业所得税税率为25%，当年发生的会计事项中，会计与税收规定

之问存在的差异包括： (1)确认持有至到期国债投资利息收入30万元； (2)持有的交易性金融资产在年末公允价值上升150万元，税法规定资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，出售时一并计算应税所得； (3)计提存货跌价准备70万元。假定甲公司2012年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2012年度所得税费用为（）万元。

A.50

B.77．5

C.42．5

D.2．5

查看答案

如果结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装优题宝APP，拍照搜题省时又省心！

更多“甲公司2012年利润总额为200万元，适用企业所得税税率为2…”相关的问题

第1题

甲企业生产销售新能源汽车，2018年利润总额为500万元。2018年，甲企业因生产销售新能源汽车从地方政府取得财政补贴200万元，计入利润总额。地方政府规定该财政补贴专门用于新能源汽车的研发。甲企业本年将200万元补贴全部用于新能源汽车的研发，该研发支出计入了“管理费用”科目在利润总额中扣除。该企业应纳税所得额是（）

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.700万元

点击查看答案

第2题

甲企业2021年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和8%，下列支出中，允许在计算2021年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。

A.公益性捐赠支出200万元

B.职工福利支出160万元

C.职工教育经费支出125万元

D.2021年7月至2022年2月期间的厂房租金支出共计50万元

点击查看答案

第3题

某企业当年亏损200万元，预计未来5年利润总额为150万元，所得税率为25%，则当年确认（）。

点击查看答案

第4题

甲公司2022年1月5日购入乙公司股票10万股，并指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，购入价格为100万元，另支付交易费用为3万元。2022年6月30日，乙公司宣告发放现金股利0.5元/股。甲公司于7月10日收到现金股利。2022年12月10日，甲公司将上述股票全部出售，出售价款为110万。甲公司按净利润的10%计提盈余公积，不考虑其他因素，则甲公司上述投资活动对2022年利润总额的影响（）万元。

A.-3

B.5

C.7

D.12

点击查看答案

第5题

甲公司适用所得税税率为25%，其2×22年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：（1）当期购入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，期末公允价值大于取得成本160万元；（2）收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧，税法规定在取得的当年全部计入应纳税所得额。甲公司2×22年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产、负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，下列关于甲公司2×22年所得税的处理中，正确的有（）。

A.应确认所得税费用金额为900万元

B.应确认应交所得税金额为1300万元

C.应确认递延所得税负债金额为40万元

D.应确认递延所得税资产金额为400万元

点击查看答案

第6题

某企业2014年利润总额为1000万元，当年对外公益性捐赠产品一批，产品成本为100万元，市场售价为200万元，增值税税率为17%，假设不考虑其他事项，该企业进行2013年企业所得税纳税申报时()。

A.应调增应纳税所得额14万元

B.应调增应纳税所得额114万元

C.应调增应纳税所得额100万元

D.不必进行纳税调整

点击查看答案

第7题

甲公司将其持有的交易性金融资产全部出售，售价为3000万元，该交易性金融资产的账面价值为2800万元（其中成本2500万元，公允价值变动300万元）。假定不考虑增值税等其他因素，甲公司对该交易应确认的投资收益总额为（）万元

A.200

B.一200

C.500

D.一500

点击查看答案

第8题

已知甲公司年末负债总额为300万元，所有者权益总额为200万元，流动资产为200万元，速动资产为100万元，流动负债为150万元，年利息费用为20万元，无资本化利息，净利润为40万元，所得税费用为10万元，年初所有者权益总额为100万元，则（）。

A.资产负债率为60%

B.速动比率为4/3

C.已获利息倍数为3.5

D.产权比率为5/2

E.资本保值增值率为200%

点击查看答案

第9题

已知甲公司年末负债总额300万元，资产总额500万元，流动资产200万元，存货100万元，流动负债150万元，年利息费用为20万元，无资本化利息，净利润为40万元，所得税费用为10万元则（）。

A.资产负债为60%

B.速动比率为4/3

C.利息保障倍数3.5

D.产权比率为3/2

点击查看答案

第10题

光明公司为增值税一般纳税人，所得税税25%。（1）2018年利润总额240万元，年初为弥补的亏损20万元（上年度）（2）国债利息收入5万元，商业债券利息收入2万元；（3）捐赠支出10万元，其中公益性捐赠6万元；（4）违反税法罚款支出1万元。则所得税费用为（）。

A.55元

B.55.5元

C.58.5元

D.60.元

点击查看答案

第11题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。甲公司于2×19年4月委托乙商店代销。A产品1000件，代销价款总额400万元。当年12月20日收到乙商店交来的代销清单，列明已销售代销的A产品800件，甲公司收到代销清单时向乙商店开具增值税专用发票。乙商店按代销价款的10%收取手续费，甲公司对消费者承担商品的主要责任。该批产品的实际成本为250万元。则甲公司2×19年应确认的销售收入为（）万元。

A.400

B.320

C.288

D.200

点击查看答案

违法和不良信息举报电话：400-118-7898

举报/反馈/投诉邮箱：deng＃ujigu.com（请将＃替换成@）