下列有关基金估值方法表述中,正确的是():Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种,采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值Ⅳ首次发行未上市的股票和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则
B.海外的基金多数不是每个交易日估值
C.我国的封闭式基金每周估值一次
D.对有市场交易价格的证券,直接采用市场交易价格估值
A.风险控制委员会应听取基金投资运作报告并评估基金资产运作风险,对基金资产作出决策
B.估值委员会可通过正式会议讨论具体投资品种的估值方法和调整
C.产品审批委员会主要负责审议新基金产品设计和发行相关事宜,投资总监无需参加
D.IT治理委员会的组成人员中,IT人员的比例不得小于30%
A.封闭式基金每周估值一次,且每周披露一次基金份额净值
B.基金一般都不是按照固定的时间间隔对基金资产进行估值
C.基金的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露
D.开放式基金于每个交易日估值,并不晚于下一交易日公告份额净值
关于估值方法,说法正确的是()。
A.相对估值法在创业投资基金和并购基金中大量使用
B.折现现金流估值法常见于杠杆收购和破产投资策略
C.成本法主要多用于创业早期企业的估值
D.清算价值法作为一种辅助方法
A.I、III
B.I、II、III
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
A.公允价值计量结果所属层次,取决于估值技术的输入值
B.公允价值计量结果所属层次由对公允价值计量整体而言重要输入值所属的最高层次决定
C.使用第二层次输入值对相关资产进行公允价值计量时,应当根据资产的特征进行调整
D.对相同资产或负债在活跃市场上的报价可以使用调整后的公允价值计量结果为第二层次或第三层次输入值
A.重要是计算出故意愿的买方,在估值日以具有惯常市场活动的交易方式下,购买股权所有权而乐意支付的对价
B.股权投资基金的估值本质上往往带有主观性
C.最重要的工作是在每个估值日评估股权投资基金各项投资的历史价值
D.国内外最为普遍使用的方法重要有成本法、市场法、收入法和重置成本法
A.封闭式基金每周披露一次基金份额净值
B.开放式基金每个交易日都进行估值
C.封闭式基金每周进行一次估值
D.开放式基金于次日公告基金份额净值
A.在确定资产公允价值时,可同时获取出价和要价的,应使用要价作为资产的公允价值
B.使用估值技术确定公允价值时,应当使用市场上可观察输入值,在无法取得或取得可观察输入值不切实可行时才能使用不可观察输入值
C.在根据选定市场的交易价格确定相关资产或负债的公允价值时,应当根据交易费用对有关价格进行调整
D.以公允价值计量资产或负债,应当首先假定出售资产或转移负债的有序交易在该资产或负债的最有利市场进行
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ
A.表明基金组合存在浮盈
B.只是说明两种估值方法得到的结果不同,基金组合不存在浮盈和浮亏
C.当偏离度达到一定程度时,应在临时报告中披露偏离度信息
D.表明基金组合存在浮亏