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[多选题]

某公司核定的全年可税前扣除工资薪金总额为100万元,本年度实际发放工资薪金为200万元;发生超标业务招待费8万元,取得国债利息收入7万元,发生各种赞助费支出3万元,会计核算上计提折旧费用6万元,按税法规定计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元,且该公司的所得税率为25%,该公司本年度所得税费用为()万元,税后利润为()万元(假定不考虑其它因素)。

A.252

B.251

C.649

D.648

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第1题
根据国家税务总局有关规定,公司拨缴工会经费,不超过工资薪金总额2%某些,凭工会组织开具《工会经费收入专用收据》在()税前扣除。
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第2题
下列各项中,企业在计算应纳税所得额时容许税前扣除的是()。

A.被没收财物的损失

B.未经核定的准备金支出

C.发生的合理工资薪金支出

D.向投资者支付的现金股利

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第3题
汇算清缴-奖金计税方式如何选择()
A.纳税人是居民,APP端是可以进行选择的,但是web端是不可以的B.PP操作汇算清缴时,在第2步【收入和税前扣除】 界面,点击正常工资薪金,点开后上方有【奖金计税方式选择】,点开就可以选择某笔全年奖并入综合所得了C.若是APP端-汇算清缴-收入及税前扣除-工资明细上面不显示-奖金计税方式,是因为全年一次奖金不是单独申报的,合并申报的D.web端-集中申报,若是为居民纳税人,全年一次性奖金无法进行选择,只能把全年一次性奖金的金额合并到收入中进行申报;若是为非居民申报的数月奖金,可以在web端进行选择勾选是否&填写奖金的金额
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第4题
国家税务总局公告2010年第24号规定,自2010年7月1日起,企业拨缴的职工工会经费,不超过工资薪金总额()的部分,凭工会组织开具的《 》在企业所得税税前扣除

A.2.5%

B.2%

C.完税证明

D.工会经费收入专用收据

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第5题
某企业2013年工资薪金支出总额为1000万元,当年发生的职工教育经费支出为30万元,针对该事项,该企业进行2013年企业所得税纳税申报时应当()。

A.调增应纳税所得额5万元,同时未扣除的5万元职工教育经费可结转下年扣除

B.调增应纳税所得额5万元,同时未扣除的5万元职工教育经费不得结转下年扣除

C.调增应纳税所得额10万元,同时未扣除的10万元职工教育经费可结转下年扣除

D.调增应纳税所得额10万元,同时未扣除的10万元职工教育经费不得结转下年扣除

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第6题
张某兴办甲个人独资企业,2016 年相关财务资料如下:(1)向非金融企业借款200万元用于生产经营,期限1年,利率8%,全年利息支出16万元均已计人财务费用。(2) 实发合理工资中包括张某工资6万元、雇员工资20万元。(3)实际发生雇员职工教育经费支出0.8万元。(4) 营业外支出中包括行政罚款3万元、合同违约金4万元。(5)张某2016年3月以个人名义购入境内上市公司股票,同年9月出售,持有期间取得股息1.9万元;从境内非上市公司取得股息0.7万元。已知:甲个人独资企业适用查账征收法,银行同期同类贷款利率为4.8%。在计算个人所得税应纳税所得额时,职工教育经费支出不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除。股息所得个人所得税税率为20%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲个人独资企业在计算2016年度个人所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息支出是()

A.16万元

B.9.6万元

C.6.4万元

D.0万元

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第7题
甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业,主要从事节能减排技术改造,2018年经营情况如下:(1)全年产品销售收人4000万元;(2) 全年实际发生合理工资200万元、职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费4万元、按照规定缴纳的基本社会保险费56万元;(3) 全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元;(4) 当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元;(5) 当年直接向养老院捐赠20万元;(6) 发生非广告性质的赞助支出8万元;(7) 购入运输车辆支付价款20万元。已知:业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%0;职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费准子扣除()万元

A.18

B.20

C.30

D.12

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第8题
企业拨缴的工会经费,不超过()的部分准予扣除。

A.工资总额2%

B.计税工资总额2%

C.工资薪金总额2%

D.薪金总额2%

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第9题
企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额()的部分,准予扣除

A.14%

B.2%

C.2.5%

D.12%

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第10题
A公司在2003年实际发放工资360000元,核定的全年计税工资为300000元;年底确认国债利息收入8000元;支付罚金4000元;公司采用直线法计提固定资产折旧、年折旧额为45000元,税法规定按年数总和法计提折旧、年折旧额为57000元。A公司利润表上反映的税前会计利润为1000000元,所得税率是33%。假设该公司当年无其他纳税调整事项,要求计算2003年度A公司的下列指标:

问题1、本年度的应纳税所得额及应交所得税;

问题2、分别按应付税款法、纳税影响会计法计算本年度的所得税费用。

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第11题
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额()的部分,准予扣除

A.4%

B.5%

C.10%

D.14%

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