题目内容
（请给出正确答案）
A.尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税
B.适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理
C.适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回
D.可以暂时办理退税或抵扣
E.适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理
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甲化妆品公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人，2018年3月份发生下列业务：
(1)委托乙公司(增值税一般纳税人)加工高档护肤品5吨，甲公司提供的自产原材料不含税价格为40万元，乙公司收取不含税加工费8万元并开具增值税专用发票。乙公司加工完毕后，甲公司委托丙运输公司将高档护肤品运回甲公司，取得增值税专用发票上注明运输费2万元。乙公司没有同类消费品销售价格。
(2)外购生产用机器设备一台，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税税额为3万元，货款已付并投入生产使用。
(3)领用委托加工收回的高档护肤品2吨，用于生产普通护肤品，生产的护肤品于当月全部销售，取得不含税销售额110万元，支付不含税运费8万元，并取得增值税专用发票。
(4)领用委托加工收回的高档护肤品3吨，用于生产高档化妆品，生产的高档化妆品于当月销售80%，取得含税收入550万元，另收取包装费20万元。
已知：甲公司月初有上期留抵的增值税22万元;乙公司按规定履行了代收代缴义务;取得的增值税专用发票于当月通过税务机关认证并申报抵扣;高档化妆品适用消费税税率为15%，交通运输服务适用的增值税税率为11%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.有关乙公司受托加工高档护肤品应当代收代缴的消费税税额，下列计算列式中，正确的是()。
A、(40+8+2)×15%
B、(40+8+2)÷(1-15%)×15%
C、(40+8)×15%
D、(40+8)÷(1-15%)×15%
2.乙公司受托加工高档护肤品应当计算的增值税销项税额为()万元。
A、0
B、1.36
C、20.57
D、21.93
3.有关甲公司本月增值税的计算，下列计算列式中，正确的是()。
A、可以抵扣的进项税额=1.36+(2+8)×11%+3
B、可以抵扣的进项税额=22+1.36+(2+8)×11%+3
C、应当计算的销项税额﹦110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%
D、应当计算的销项税额﹦110×17%+550÷(1+17%)×17%
4.有关甲公司本月销售普通护肤品和高档化妆品应缴纳的消费税，下列说法正确的是()。
A、销售普通护肤品取得的不含税销售收入110万元，应全额列入本月消费税的计税销售额
B、销售高档化妆品取得的含税销售收入550万元及其包装费20万元，应全额列入本月消费税的计税销售额
C、本月生产领用的5吨高档护肤品，在委托加工环节已纳的消费税可以全部扣除
D、本月生产领用的5吨高档护肤品，在委托加工环节已纳的消费税只有3/5可以扣除
A.一般纳税人采购职工饭堂维修用材料，取得增值税普通发票中注明的税额
B.小规模纳税人采购生产用原材料支付的增值税 不能册不
C.一般纳税人购入生产用设备，取得的增值税专用发票中注明的增值税税额
D.一般纳税人支付委托加工物资的加工费时，取得的增值税专用发票中注明的增值税税额
A.90日
B.100日
C.180日
D.200日
A.纳税人购入生产用原料所支付的增值税
B.一般纳税人购入固定资产时，增值税专用发票上注明的增值税
C.购入货物时所支付的价款中包含的消费税
D.一般纳税人购入材料未取得专用发票，所支付的增值税
