下列各项中,在计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准子扣除的是()
A.印花税3.9万元
B.增值税325万元
C.房产税56万元
D.城市维护建设税和教育费附加32.5万元
ACD
A.印花税3.9万元
B.增值税325万元
C.房产税56万元
D.城市维护建设税和教育费附加32.5万元
ACD
A.2022年年末该设备的账面价值为4850万元
B.甲公司应确认当期应交所得税815万元
C.甲公司应确认递延所得税资产65万元
D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元
A.250x6%+12x6=7.5 (万元)
B.250x6%+12x6+ 50x 10%+12x6= 10(万元)
C.250x 10%+12x6+ 50x 10%+12x6= 15(万元)
D.250x6%+ 12x6+50x6% +12x6=9 (万元)
A.经营活动现金流入750万元
B.经营活动现金流出3700万元
C.投资活动现金流出2500万元
D.筹资活动现金流入15250万元
A.支付的固定租金24万元应当作为筹资活动现金流出
B.支付的租赁保证金2万元应当作为经营活动现金流出
C.支付的31万元应当作为经营活动现金流出
D.支付的基于销售额计算的变动租金5万元应当作为经营活动现金流出
A.2×21年度实现利润总额3000万元
B.2×22年度实现利润总额1200万元
C.2×21年年末应确认其他综合收益2000万元
D.2×22年年末递延所得税负债的账面余额为650万元
甲公司申报缴纳2019年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:
(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;
(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元,该基金在当年未上缴财政。
要求:
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
(1)计算甲公司在清算2019年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
(2)甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
(3)甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
A.M公司从境外B公司和C公司取得的投资收益均符合间接抵免的条件
B.M公司从境外C公司取得的投资收益符合间接抵免的条件
C.M公司需针对境外B公司和C公司的情况填报《居民企业参股外国企业信息报告表》
D.M公司不需针对C公司的情况填报《居民企业参股外国企业信息报告表》
A.224
B.284
C.424
D.656
A.(280-60-0.8+2+3-45) x25%x (1-10%) =40.32 (万元)
B.(280-1.5-0.2+1+1.7-45x10%) x25%=69.125 (万元)
C.(280-1.5+ 1) x25% -45x 10% =65.375 ( 万元)
D.(280-1.5-0.8-0.2+3+1.7) x25%一45+ (1-10%) x10%=65.55 (万元)
A.2×22年年末该设备的账面价值为4850万元
B.甲公司应确认当期所得税750万元
C.甲公司应确认递延所得税资产65万元
D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元