题目内容
（请给出正确答案）
A.内控审计问题包括高压线问题、中压线问题
B.内控审计问题包括高压线问题、中压线问题、一般缺陷问题
C.内控审计问题来源公司内外部审计
D.内控审计问题来源公司内外部审计、巡检、日常管理等
答案
BD
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A.货物代配送属于销售业务的范畴
B.定金订单和退货订单是总部财务稽查与审计的重点
C.办事处内部应建立详细的登记薄，做到明细清晰，有据可查
D.高于合同价的订单系统可以自动审核通过
A.后勤保障条线
B.业务管理条线
C.审计监督条线
D.风险合规条线
A.注册会计师审计具有更大的强制力和更高的保证程度
B.注册会计师和审计客户协商确定费用，但是注册会计师在发表审计意见时，独立性不能受到干扰
C.政府审计的依据是《中华人民共和国注册会计师法》
D.注册会计师应当在其职权范围内对审计过程中发现的问题向审计机关反映情况，提供有关证明材料
A.业务管理条线
B.风险合规条线
C.内部审计监督
D.外部审计监督
A.会计人员从业基本要求
B.具备法律风险或审计部门的工作经验
C.熟悉公司主要管理制度和内控流程
D.具备较强沟通协调能力
A.报表由我行黑名单中审计机构审计，视同未审计，按未审计向下推翻标准执行
B.当年报表无问题、前一年报表存在问题的，可不向下推翻，但是如两年数据不衔接且无 特别说明，仍应向下推翻
C.有依据证明报表存在重大虚假等情况时，如确实无法获取可信的报表而必须评级，则应 向下推翻至少两个等级，且不超过BB+级
D.审计报告具有强调事项、保留意见，视性质和金额，则应至少向下推翻一个等级
A.流程不是静止的，需要持续建设和完善
B.运营是流程生命周期管理中重要过程和保障
C.流程是创造价值的过程，是业务的载体
D.要将企业管控要求(如质量、内控、安全等)纳入流程设计中去，避免后续业务和监管两张皮
A.企业是本单位风险管理的责任主体，负责建立制度体系和组织运行体系，全面落实风险管理工作，实现对风险的有效管控
B.企业业务部门负责在业务开展过程中持续识别、评估及应对风险，遵守并落实风险管理政策、制度，兼顾业务经营目标实现和相关风险管控，主动与风险管理职能部门沟通，并报告风险管理信息，承担风险管理的直接责任
C.企业风控及内控部门、法律合规部门、财务部门等风险管理部门，负责牵头制定风险管理政策、制度及标准，督促业务部门根据法律法规、监管规定、行业规范等合规经营，独立评估经营活动中的风险并发表意见
D.企业审计稽核、纪检监察部门，负责对各岗位风险及内控工作履职情况、廉洁从业情况进行审计和检查，并对全面风险管理流程的健全性、合理性和执行的有效性进行独立的监督评价
A.尽职调查期间，发现承租人经营管理异常，在加强对承租人、最终受益人、担保人的身份识别后仍然无法排出可疑情况的，应报送可疑交易报告
B.对于收到的第三方代付租金，无须开展相关识别工作，不属于可疑交易报告范围
C.确认为可疑交易的，要及时向内控合规部提交可疑交易报告
D.经公司批准，由内控合规部向中国反洗钱监测分析中心、中国人民银行当地分支机构和总行报送，最迟不超过5个工作日
