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[多选题]

全网结算业务增值税专用发票处理:每月关账后,收入管理系统根据既定的取数规则汇总生成《税项报表》发送给集团及省分在()日前完成互开发票及寄送,集团及省分收到发票后,在()日之前完成发票认证。

A.15

B.10

C.20

D.25

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第1题
收入管理一阶段全网结算业务:支撑省分及总部一点收一点付业务需要进行的省间收入成本结算、总部收入成本摊分,会涉及多个ERP账套/公司段。()
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第2题
财务部于每月最后一天进行关账处理,各业务员应在之前尽快收回客户发票并至财务部处理。(分值:)()
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第3题
集团一点付费业务的结算模式是指集团统谈统签统付,各省承担成本费用,外部供应商统一向集团或省分开具增值税专用发票,并在增值税专用发票认证后,最终由集团与外部供应商进行统一资金结算。()
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第4题
某外贸企业于2019年5月1日报关出口剪刀一批共计5万件,对应的增值税专用发票注明金额50万元,税额8万元;5月5日,企业获得启运港出口货物报关单信息,注明出口日期5月4日,出口数量5万件,FOB价7.5万美元;7月2日,企业获得正常结关核销的报关单数据,注明出口日期7月1日,出口数量4万件,FOB价6万美元;7月10日,企业申报退税。已知剪刀征税率2019年4月1日起由16%调整为13%,退税率为9%并未调整。以下对该业务的说法及会计处理错误的有()。

A.该笔业务自启运日起2个月内办理了结关核销手续,适用启运港退(免)税政策

B.企业申报办理该笔业务退(免)税时,应在申报明细表的“退(免)税业务类型”栏内填写“QYGTS”标识

C.该笔业务企业能取得出口退税款3.6万元

D.该笔业务换汇成本为6.93

E.借:主营业务成本16000贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)16000

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第5题
某企业转让一项商标使用权,协议约定,转让期为五年,开增值税专用发票注明不含税价款120元,商标权每月摊销额1500元,不考虑其他因素,该企业商标使用权转让期内每月应计入其他业务成本金额()元

A.1380

B.1620

C.2000

D.1500

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第6题
增值税专用发票核查原则是()

A.三流合一

B.核证

C.核账

D.核数

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第7题
某外贸公司2019年9月份购进八音盒800只,单价70元/只,已取得增值税专用发票。将外购的八音盒全部报关出口,离岸单价15美元/只,此笔出口已收汇并做销售处理。该笔出口业务应退增值税为()。(美元与人民币比价为1:6.2,退税率为9%)。

A.5040元

B.6696元

C.7280元

D.9672元

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第8题
农信银异常往账撤销用于本行(社)在办理支付结算业务时,针对业务状态非正常的,如()时,发起异常往账撤销,进行账务冲正处理。

A.发送失败

B.未发送

C.已拒绝

D.已排队撤销

E.已业务撤销

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第9题
研发企业甲已登记为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务:(1)采购办公桌椅及笔记本电脑一批,取得增值税专用发票,已认证相符,注明金额70万元,税额9.1万(2)向境外A企业提供研发服务业务,合同金额100万元(不含税),已收汇10万元,余下90万元预计将在3月份收汇。(3)向出口加工区内B企业提供研发服务业务,合同金额80万元(不含税)。(4)向保税区内C企业提供研发服务业务,合同金额30万元(不含税)已结清。上述业务均已记入销售账,期初留抵税额为0,请计算该企业本月应纳税额、应退税额、免抵税额。(研发服务征退税率均为6%)根据上述资料,回答下列问题:(1)研发企业甲向境外A企业提供研发服务适用的增值税政策是()。

A.征税政策

B.免税政策

C.零税率政策

D.即征即退政策

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第10题
全网结算业务涉及的内部往来—待认证进项税—全网结算业务科目,能在当月相平。()
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第11题
某外贸公司(增值税一般纳税人)2019年12月份购进业务及出口业务情况如下:(1)第一次购进假发600个,不含税单价500元/个;第二次购进假发400个,不含税单价480元/个(均已取得增值税专用发票)。(2)将两次外购的1000个假发报关出口,离岸单价80美元/个,此笔出口已收汇并作销售处理。(美元与人民币比价为1:6.9,假发增值税征税率13%,出口退税率为10%)。该笔出口业务应退增值税是()。

A.71760

B.63960

C.55200

D.49200

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