A.合规专员
B.负责人
C.业务人员
D.员工
A.企业是本单位风险管理的责任主体,负责建立制度体系和组织运行体系,全面落实风险管理工作,实现对风险的有效管控
B.企业业务部门负责在业务开展过程中持续识别、评估及应对风险,遵守并落实风险管理政策、制度,兼顾业务经营目标实现和相关风险管控,主动与风险管理职能部门沟通,并报告风险管理信息,承担风险管理的直接责任
C.企业风控及内控部门、法律合规部门、财务部门等风险管理部门,负责牵头制定风险管理政策、制度及标准,督促业务部门根据法律法规、监管规定、行业规范等合规经营,独立评估经营活动中的风险并发表意见
D.企业审计稽核、纪检监察部门,负责对各岗位风险及内控工作履职情况、廉洁从业情况进行审计和检查,并对全面风险管理流程的健全性、合理性和执行的有效性进行独立的监督评价
A.风险管理体系
B.风险识别与评估
C.合规管理
D.风险应对
A、识别与评估
B、管理
C、识别
D、评估
A.为了规范工厂环境风险和机遇识别与评价、应对措施策划、评审和更新各事项,特制定本程序
B.为了规范工厂环境风险和机遇识别与评价、评审和更新各事项,特制定本程序
C.为了规范工厂环境风险和机遇识别与评价、应对措施策划,特制定本程序
A.立即将相关信息向项目组其他成员通报,确定是否需要重新评估重大错报风险
B.在适用的财务报告编制基础对关联方作出规定的情况下,要求管理层识别与新识别出的关联方之间发生的所有交易,以便注册会计师作出进一步评价,并询问与关联方关系及其交易相关的控制为何未能识别或披露该关联方关系或交易
C.对新识别出的关联方或重大关联方交易实施恰当的实质性程序
D.重新考虑可能存在管理层以前未识别出或未向注册会计师披露的其他关联方或重大关联方交易的风险,如有必要,实施追加的审计程序。