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[主观题]

甲公司拟申请首次公开发行股票并上市,ABC会计师事务所负责审计甲公司2010年度至2012年度的比较财务报表,委派A注册会计师担任项目合伙人,B注册会计师担任项目质量控制复核合伙人。相关事项如下:(5)A注册会计师拟利用会计师事务所聘请的外部信息技术专家,对甲公司的信息系统进行测试。该信息技术专家不是项目组成员,不受ABC会计师事务所质量控制政策和程序的约束。针对上述第(5)项,指出ABC会计师事务所或其注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由

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恰当。

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第1题
申请首次公开发行股票的公司应按()的要求制作申请文件。

A.首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点

B.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第九号

C.首次公开发行股票辅导工作方法

D.关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知

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第2题
()是拟上市公司首次在证券市场公开发行股票募集资金并上市的行为

A.首次公开发行

B.上市公司增资发行

C.向原股东配售股份

D.向不特定对象公开募集股份

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第3题
根据中国证券监督管理委员会颁布的《首次公开发行股票并上市管理办法》,企业申请首次公开发行股票并在主板或中小板上市,必须最近3个会计年度连续盈利,并且需要净利润累计超过()万元。

A.2000

B.3000

C.5000

D.10000

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第4题
某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市,公开发行前股本为3.51亿股,根据《深交所创业板股票上市规则》,该公司公开发行股份至少为()。

A.超过0.351亿股

B.超过0.49亿股

C.超过0.39亿股

D.超过0.8775亿股

E.超过1.17亿股

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第5题
证券公司在提交主板市场首次公开发行股票(IPO)并上市申请前,应当向中国证监会提交有关材料,申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料,其内容包括()。 Ⅰ.公司董事、监事、高级管理人员最近36个月内是否受到中国证监会行政处罚 Ⅱ.公司董事、监事、高级管理人员最近24个月内是否因对公司违法违规行为负有责任被认定为不适当人选、被撤销任职资格或证券从业资格Ⅲ.公司近4年合规经营情况 Ⅳ.法人治理情况 Ⅴ.公司证券从业人员的合规性情况Ⅵ.账户规范情况 Ⅶ.客户交易结算资金第三方存管情况

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

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第6题
《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》规定申请首发上市应当满足以下几方面的基本条件()。

A.是组织机构健全,持续经营满3年

B.会计基础工作规范,内控制度健全有效

C.是业务完整并具有直接面向市场独立持续经营的能力

D.生产经营合法合规

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第7题
A股份有限公司于2007年5月拟首次发行股票并上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有()。

A.2003年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准

B.2004年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款

C.2005年年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D.2006年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见

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第8题
发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市,交易所收到注册申请文件后,个工作日做出是否受理的决定()

A.3

B.5

C.10

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第9题
电子烟生产企业首次公开发行股票并上市应当报()审查同意。

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第10题

以下关于发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市环节信息披露的表述,不正确的是()。

A.发行人应按照中国证监会制定的信息披露规则,编制并披露招股说明书

B.发行人应当保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整

C.发行人在发行上市申请文件中披露的内容应当简明易懂,语言应当浅白平实

D.对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息,发行人可以有选择地披露

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第11题
发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市,应当符合科创板定位,面向()、面向()、面向()。

A.世界科技前沿

B.经济主战场

C.国家重大需求

D.高质量发展

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