某行收到开户单位提交的同城委托收款结算凭证及收款依据,提出交换时,该票据为()。
A.应收票据
B.应付票据
C.代收票据
D.代付票据.
A.应收票据
B.应付票据
C.代收票据
D.代付票据.
该商业承兑汇票的付款人(即承兑人)为省外系统内甲县支行的开户单位天姿商厦(账号2010007)。
6月20日乙县支行填制委托收款凭证与汇票一并寄给甲县支行收取贴现款;6月23日甲县支行收到委托收款凭证与汇票,经审查付款人账户无款支付,随即将凭证退回贴现银行;贴现银行于6月26日收到退回凭证,向贴现申请人电器厂收取贴现款。
目的:练习票据贴现业务的核算
资料:
(1)7月1日,开户单位通信公司持银行承兑汇票申请办理贴现,汇票金额350000元,汇票到期日为今年11月4日,经信贷部门审查后予以办理。(月贴现率为3‰)
(2)7月10日,收到承兑行同城建设银行划回的银行承兑汇票贴现票款85000元。
(3)7月13日,收到异地工商银行划回的商业汇票贴现款6000元。
(4)7月15日,收到异地建设银行划回的商业汇票贴现款7500元。
(5)7月16日,收到工商银行北京分行退回的委托收款凭证和商业承兑汇票、付款人未付款项通知书,金额190000元的汇票款未收回,从申请人蓝天贸易公司账户内扣回。
(6)7月19日,工商银行向本行申请办理转贴现,面值5000000元,向工商银行实际支付4850000元。
(7)7月20日,本行向同城建设银行申请转贴现,汇票面值2000000元,实际收到金额1960000元。
(8)7月25日,本行向交通银行申请的转贴现到期归还,面值700000元,利息6000元。
要求:做出上述业务的会计分录。
根据支付结算法律制度的规定,关于委托收款结算方式的下列表述中,正确的有()
A银行在为单位办理划款时,付款人存款账户不足支付的,应通知付款人交足存款
B单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算,可以使用委托收款结算方式
C以银行以外的单位为付款人的,委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称
D委托收款仅限于异地使用
工行杭州西湖支行发生下列经济业务:
1.收到天津解放路分理处寄来的第三、四、五联委托收款凭证及商业承兑汇票,金额240000元,收款人是天津印染厂,付款人是在本行开户的毛纺厂,经审查无误,且商业汇票已到期,予以划款。
2.收到天津和平路分理处填发的全国联行贷方报单及第四联委托收款凭证,金额60000元,是在本行开户的地毯厂委托本行向天津外贸进出口公司收取的商业承兑汇票款,经审查无误,立即处理。
3.收到南京市鼓楼区支行填发的全国联行贷方报单及第四联委托收款结算凭证,金额135000元,收款人是在本行开户的建材工业公司,审核无误予以收款入账。
4.收到苏州市观前街分理处拍发的电报,金额420000元,系在本行开户的三联电子公司10天前的电划委托收款款项划回,付款人为苏州市观前街分理处开户的家电公司,审核无误予以收款入账。
5.收到广州市天河支行填发的全国联行贷方报单及第四联托收承付结算凭证,金额260000元,收款人是在本行开户的自行车厂,付款人为广州市天河支行开户的外贸公司,审核无误予以收款入账。
要求:根据上述资料编制相应的会计分录。有计算内容的应列出计算过程。
A.客户申请调高公转私限额的,须向开户网点提交合法合理用途的依据材料,支行审核后决定是否调高
B.对公客户凭经办人身份证及单位结算卡(或营业执照、单位证明等资料)到网点柜台现场预约
C.柜员核实客户身份无误后为客户办理大额取现预约业务,客户对预约信息签名确认,同时需留存相关资料复印件
D.客户通过来电等方式向网点提起预约申请,网点主管须在预约登记交易清单上签章确认