题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
位于某市市区的一般纳税人甲企业,2021年9月收到增值税留抵退税200万元。2021年10月申报期,申报缴纳增值税120万元(其中按照一般计税方法100万元,按照简易计税方法20万元),该企业10月应申报缴纳的城建税为()万元。
A.0
B.7
C.8.4
D.1.4
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A.0
B.7
C.8.4
D.1.4
A.10.5
B.3.5
C.17.5
D.7
(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费—应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
问题:
1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
2.作出相应的调账分录。
A.1.4
B.1.8
C.0
D.3
A.3.25
B.4.9
C.3.5
D.4.55
A.11.9
B.12.46
C.14.7
D.15.26
A.4.55
B.3.5
C.4.25
D.6
A.7万元
B.5万元
C.3.5万元
D.2.5万元
A.10.5
B.11.5
C.4
D.0
A.8.8
B.28.37
C.9.28
D.9.68
A.4.05
B.4.25
C.3.55
D.3.85
A.0.65
B.0.15
C.2.05
D.2.15