“客户账户存在非居民要素，但声明仅为中国税收居民，不能提供相应证明材料或者进行解释的”需通过反洗钱可疑交易人工发现类指标上报流程上报（）

答案

是

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更多““客户账户存在非居民要素，但声明仅为中国税收居民，不能提供相…”相关的问题

第1题

在个人新账户开立尽职调查中要求向客户询问纳税身份，存在哪几种情况（）

A.仅为中国税收居民

B.仅为非居民

C.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民

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第2题

机构在我行办理以下业务范围，需要开展非居民机构涉税信息尽职调查的有（）

A.在我行开立单位银行账户（含人民币及外币账户，包括单位银行结算账户、单位银行非结算账户，但注册验资账户除外）

B.未完成税收居民企业信息尽职调查的机构，办理久悬户激活

C.未完成税收居民企业信息尽职调查的机构，办理客户信息修改（含账户持有人国籍、证件类型、电话、地址等信息表明账户持有人税收居民身份可能变化的）

D.对涉税信息未发生变更的已完成涉税信息尽职调查的账户持有人再次申请开立单位银行账户的

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第3题

据国家六部委《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》：新契约投保环节需要依照管理办法的要求对税收居民身份展开尽职调查工作，（）需在投保书上确认并填写《个人税收居民身份声明》

A.仅投保人

B.仅被保人

C.投保人、被保人

D.投保人、被保人、受益人

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第4题

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定，下列属于中国税收非居民的是（）

A.汇丰银行上海分行

B.世界卫生组织

C.美国央行

D.外国政府机构

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第5题

张三是一位有名的商人，拥有中国护照并于2010年旅居加拿大，拿到了加拿大永久居民卡，但未入加拿大籍，仍为中国公民，在中国境内拥有不动产，长期居住在中国香港。张三还在中国境内投资了一家公司，该公司依据征管法按时缴纳税款；他在开曼群岛和美国有多个银行及信托账户。依据上述条件，请回答以下问题：（1）根据CRS要求，金融机构需要在每年的（）前按照要求汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息，并注明报送信息的金融机构名称、地址以及纳税人识别号。

A.3月31日

B.5月31日

C.6月30日

D.8月30日

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第6题

企业下列所得，可以免征、减征企业所得税的包括了（）。

A.从事农、林、牧、渔业项目的所得

B.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

C.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

D.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的

E.从事高危项目的所得