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[多选题]

某商贸企业2015年度有关会计资料如下：(1)年度会计利润总额为200万元;(2)全年实现销售收入2000万元;(3)“管理费用”中列支业务招待费25万元，坏账准备50万元;(4)“销售费用”中列支广告费和业务宣传费500万元：(5)“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元，赞助支出10万元，公益性捐赠支出40万元;(6)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从子公司(非上市公司)分回税后利润17万元，己知子公司适用的企业所得税税率为15%，该企业所得税税率为25%。关于该企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有()。

A.坏账准备不得在税前扣除

B.税收滞纳金可以全额在税前扣除

C.公益性捐赠支出可以全额在税前扣除

D.赞助支出不得在税前扣除

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第1题

某商贸公司为我国居民企业，2018年度该公司发生业务如下:（1）取得货物销售收入3800万元，货物销售成本2400万元，缴纳增值税114万元、税金及附加12万元（3）支付职工合理工资总额160万元，支付职工工会经费3万元（取得工会经费拨款收据），职工教育经费4万元，职工福利费26万元。（3）2018年向A公司（非关联企业）拆借资金200万元（期限两年），本年度支付借款利息16万元（同期银行贷款年利率为4％）。（4）支付业务招待费合计20万元。（5）因职工操作失误，造成企业一台机器损失5万元，符合保险理赔条件，保险公司同意赔付2万元，但2018年赔付款尚未收到。（6）发生所得税前允许列支的其他合理费用500万元。2016年年度、2017年年度纳税调整后所得分别为-48万元、-52万元。要求:根据上述资料和税法规定，回答下列问题:该公司2018年年度可以在所得税前列支的职工工会经费、职工教育经费和职工福利费合计为（）万元

A.29.4

B.29.6

C.33

D.33

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第2题

某企业在编制1995年度的生产预算时确定预算年度各季度的产成品存货按下一年度销售量的10％计算，根据会计资料及销售预算的有关资料可知：A产品1994年末存货为50件，第1、2、3、4季度的销售量分别为400件、500件、600件和500件，那么该品第二季度的生产量为（）。

A.500件

B.510件

C.560件

D.520件

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第3题

某内资企业2019年度有关财务资料如下：(1)全年利润总额100万元;(2)全年平均职工人数100人，在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元，并已按此数额计提了职工福利费，职工教育经费和职工工会费用共计60万元;(3)“营业外支出”中列支税收罚款10万元，向某足球俱乐部赞助支出5万元;(4)“投资收益”中含国债利息20万元，国家重点建设债券利息5万元。根据上述资料，回答下列问题该企业2019年度应税所得额为()。

A.215.2万元

B.242.2万元

C.99万元

D.100万元

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第4题

某企业在编制2021年度的生产预算时确定预算年度各季度的产成品存货按下一季度销售量的10%计算，根据会计资料及销售预算的有关资料可知：A产品2020年年末存货为50件，第一季度、第二季度、第三季度、第四季度的销售量分别为400件、500件、600件和500件，那么A产品第二季度的生产量为()件。

A.500

B.510

C.560

D.520

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第5题

某企业在编制1995年度的消费预算时确定预算年度各季度的产成品存货按下一年度销售量的10%计算，依据会计资料及销售预算的有关资料可知:

A.产品1994年末存货为50件，第1、2、3、4季度的销售量区分为400件、500件、600件和500件，那么该品第二季度的消费量为（）。

B.500件

C.510件

D.560件

E.520件

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第6题

某工业企业制造费用采用按年度计划分配率进行分配，有关资料如下:年度制造费用的计划总额为55

某工业企业制造费用采用按年度计划分配率进行分配，有关资料如下:

年度制造费用的计划总额为55296元。

要求:计算(1)制造费用年度计划分配率;

(2) 本月甲、乙产品各应分配的制造费用;

(3) 本月应分配转出的制造费用。

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第7题

某企业2007年有关的财务资料如下：

(1)实现利润350万元;

(2)2007年有尚未弥补的亏损5万元，税前弥补期未满;

(3)未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金10000元，己列营业外支出;

(4)该企业提取坏帐准备15000元，原“坏帐准备”科目无余额;

(5)利润中包括国库券利息收入3000元;

(6)包括收到已扣缴所得税的股利收入5500元：从联营企业分回的税后利润30000元，联营企业所得税税率25%;

(7)支付非公益性捐赠支出4000元，已列入营业外支出。

要求：计算该企业2008年度应交的企业所得税，税率25%。

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第8题

某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2015年8月份有关会计资料如下：(1)销售A产品l00件，每件不含税价款1000元，成本800元，货款已收到;(2)收取大华公司汇来的A产品的预付款20000元;(3)为销售货物支付运费1000元，并取得运输企业开具的运费专用发票;(4)进口一批原材料，已知该批原材料的关税完税价格为50000元，关税税率为20%。该批原材料已验收入库。根据上述资料，回答下列问题：下列表述中正确的有()。

A.本月进项税额为10487.95元

B.为销售货物支付的运费可以计算进项税额

C.本月进项税额为7890元

D.为销售货物支付的运费应计算销项税额

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第9题

某国有商业企业2008年度商品销售收入为820万元;国债利息收入4万元;处置固定资产净收入76万元。全年商品销售成本470万元;城市维护建设税6.30万元，教育费附加2.70万元;发生销售费用59.55万元;管理费用40万元，其中，提取职工工会经费1.40万元，职工福利费11.20万元，职工教育经费1.2万元;赞助当地一足球队6万元;缴纳税收滞纳金2万元。该企业其他有关资料显示，2008年全年发放的已计入当期损益的职工工资及各种奖金80万元。税务部门核定的计税工资总额为70万元。该企业适用25%的所得税税率。

要求：

(1)计算该企业2008年度会计利润并列出计算过程。

(2)分步计算纳税调整的各项增加额及减少额并列出计算过程。

(3)计算该企业2008年度应纳所得税额并列出计算过程。

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第10题

下列各项中，符合会计要素收入定义的是（）

A.工业企业销售原材料

B.4S店销售小汽车

C.商贸企业销售商品电脑

D.接受某企业捐赠

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