东方公司201A年12月1日有关总账及明细账账户余额如下： 东方公司账户余额表 201A年12月1日

东方公司201A年12月1日有关总账及明细账账户余额如下：

2． 12月份发生下列经济业务：

(1)3日，以银行存款支付前欠华美公司的材料款28000元。

(2)4日，向华美公司购入A材料2000千克，单价10元，价税合计23400元。材料已验收入库，货税款暂欠。

(3)5日，收到大洋公司所欠的货款10000元，存入银行。

(4)5日，采购员张浩报销差旅费1300元，交回现金100元。

(5)6日，以银行存款支付已预提的银行借款利息990元。

(6)7日，向红光公司购入B材料5000千克，单价20元，价税合计117000元以银行存款支付，材料已验收入库。

(7)8日，以银行存款上缴上月应交增值税16000元，所得税费用24000元。

(8)9日，向大洋公司销售甲产品800件，每件单价150元，增值税率17%。货税款收存银行。

(9)10日，以现金支付公司购买办公用品费100元。

(10)10日，以现金支付车间办公用品费70元。

(11)12日，生产车间为制造甲产品领用下列材料：A材料2000千克，B材料1600千克，单位成本分别为10元、20元。

(12)12日，向银行提取现金30700元，备发工资。

(13)12日，以现金30700元支付本月职工工资。

(14)13日，以银行存款支付广告费1000元。

(15)14日，以现金支付公司办公人员市内交通费160元。

(16)15日，将不需用设备一台出售给光明公司，设备原价5000元．已提折旧1500元，价款3500元收存银行。

(17)16日，销售产品350件，每件售价150元，增值税率17%，款项收存银行。

(18)17日，向华康公司购入A材料3000千克，价税合计35100元，当即以银行存款支付，材料已验收入库。

(19)20日，生产车间为制造甲产品领用下列材料：A材料2000千克，B材料2000千克，单位成本分别为10元、20元。

(20)25日，以银行存款支付本月水电费2500元。其中：车间耗用2100元，公司管理部门耗用400元。

(21)25日，以银行存款支付本月公司电话费1500元。

(22)31日，结转本月职工工资30700元。其中生产工人工资28000元，车间管理人员工资1500元，公司管理人员工资1200元。

(23)31日，按上述人员工资总额的14%计提职工福利费。

(24)31日，计提本月固定资产折旧费。其中：生产车间用固定资产折旧2200元，公司用固定资产折旧800元。

(25)31日，预提银行借款利息330元。

(26)31日，摊销应由本月负担的公司保险费用200元。

(27)31日，将本月发生的制造费用6080元转入生产成本账户。

(28)31日，结转本月完工产品的生产成本158040元。本月生产甲产品1500件，全部完工验收入库。

(29)31日，销售产品350件，每件售价150元，增值税率17%。货税款收存银行。

(30)31日，以银行存款归还前欠华美公司货款11700元。

(31)31日，计算并结转本月产品销售成本。本月1500件全部售完，结转成本158040元。

(32)31日，按25%所得税费用率计算本月应交所得税费用14950.50元。

(33)31日，结清各成本、费用账户。其中：“主营业务成本”158040元，“管理费用”5828元，“销售费用”1000元，“财务费用”330元，“所得税费用”24802元。

(34)31日，结清收入账户。“主营业务收入”225000元。

(35)31日，结转全年利润(包括期初余额170000元)。

3． 要求：

(1)根据以上资料编制记账凭证。

(2)根据记账凭证逐笔顺序登记日记账及有关明细分类账。

(3)编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总账。

(4)编制资产负债表和损益表。