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[多选题]

某企业适用的所得税税率为25%,本年度实现利润总额为1000万元,其中:(1)采用权益法核算确认的投资收益为200万元(被投资单位适用的所得税税率为25%,被投资单位实现的净利润未分配给投资者);(2)国债利息收入20万元;(3)计提无形资产减值准备100万元;(4)计提存货跌价准备50万元。要求:根据上述资料回答下列问题:关于该企业,以下说法正确的是()。

A.该企业本年度应纳税所得额为930万元

B.该企业本年度应纳税所得额为1150万元

C.该企业本年度应纳企业所得税额为212.5万元

D.该企业本年度应纳企业所得税额为232.5 万元

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第1题
某企业2021年度实现利润总额1350万元,适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元,发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素,该企业2021年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()万元。

A.338.5

B.301

C.374

D.337.5

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第2题
某企业适用的所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元,应纳税所得额为480万元,影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素,该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()。(2016年)

A.128

B.112

C.125

D.120

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第3题
某企业2008年利润总额为30万元,适用企业所得税税率25%;税务滞纳金10万元,企业当年无预交所得税,无其他纳税调整事项。企业当期“应交税费一一应交所得税”科目贷方发生额应为()。

A.75000

B.100000

C.60000

D.80000

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第4题
某企业2010年利润总额为500万元,适用的所得税税率为25%,当年发生的交易和事项有:取得国债利息收入20万元;年末计提无形资产减值准备40万元据此计算该企业2010年应交所得税为()。

A.120万元

B.125万元

C.130万元

D.135万元

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第5题
企业当年实现净利润100万元,按25%的所得税税率计算,本年度应缴所得税为25万元,则该项经济业务涉及到的账户有()

A.应交税费

B.税金及附加

C.银行存款

D.所得税费用

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第6题
某居民企业适用25%的企业所得税税率。2015 年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元,成本费用总额150万元。经税务机关检查,收入总额核算正确,但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税,应税所得率管为25%。2015 年该企业应缴纳的企业所得税税额为()万元。(2016年)

A.2.5

B.12.5

C.8.75

D.11

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第7题
某房地产开发企业适用的所得税税率为25%,2×22年度因预售商品房取得预售款40000万元,税法规定预售房款应计入当年应纳税所得额计算应交所得税。该企业预计未来期间将有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素,该企业当年应确认的递延所得税资产为()万元。

A.0

B.2000

C.8000

D.10000

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第8题
中国A银行(适用25%的企业所得税税率)为甲国某企业提供贷款300万元,合同约定的利率为5%。2020年A银行收到甲国企业就应付利息15万元扣除已在甲国扣缴的预提所得税1.5万元(预提所得税税率为10%)后的13.5万元税后利息,该笔境外贷款的融资成本为本金的4%,则该境外利息收入用于计算境外税额抵免限额的应纳税所得额是()万元。

A.1.5

B.3

C.13.5

D.15

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第9题
某企业通过发行债券、优先股、普通股方式筹集资金。发行债券500万,票面利率8%,筹集费用率2%;发行优先股200万,

年股利率12%,筹资费用率5%;发行普通股300万元,筹资费用率7%,预计下半年度股利率14%,并以每年4%的速度递增,假定企业适用的企业所得税税率为25%。试分别计算个别资金成本和综合资金成本。

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第10题
某产品预计单位售价12元,单位变动成本8元,固定成本总额120万元,适用的企业所得税税率25%。要实现750万元的净利润,企业完成的销售量至少应为()万件。

A.105

B.157.5

C.217.5

D.280

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