A.购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》
B.购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》
C.销售方凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具
D.购买方已将电子专票用于申报抵扣的,待取得销售方开具的红字电子专票后,增值税税额从当期进项税额中转出
A.因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报开具红字发票申请单
B.购买方所购货品不属于增值税扣税项目范畴,获得的增值税专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,购买方不作进项税额转出解决
C.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单
D.因开票有误等因素尚未将专用发票交付给购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报申请单
A.购方获得专用发票后因发票代码、号码、纳税人识别号认证不符导致无法抵扣
B.购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出
C.因开票有误购方拒收
D.购方获得专用发票后因发票抵扣联、发票联均无法认证导致无法抵扣
E.因开票有误尚未交付给购方
F.购方获得专用发票后因所购货物不属于增值税扣税项目范围导致无法抵扣
A.公司开票人员在进行专用发票开具时发现金额填写有误
B.公司发生部分销货,客户未认证,跨月将专用发票的发票联、抵扣联退回
C.公司已开具发票,购货方要求修改货物或应税劳务、服务名称
D.公司发生业务返销,当月收到退回专用发票的发票联、抵扣联,未抄报税且未记账,并且客户未认证