《重大税收违法失信案件信息公布办法》所称“重大税收违法失信案件”是指符合下列标准的案件:(二)纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款,欠缴税款金额()万元以上的。
A.10
B.20
C.25
D.30
A、10
A.10
B.20
C.25
D.30
A、10
A.涉嫌税收违法行为的相关线索
B.重大税收违法案件公布信息系统公布的信息
C.纳税信用级别为C级的评定记录
D.风险等级较高的判定记录
E.检举案件线索
A.骗取国家出口退税款的案件
B.虚开用于骗取出口退税的其他发票的案件
C.虚开普通发票金额40万元以下的案件
D.其他违法情节严重、有较大社会影响的案件
A.无税务异常、无重大税收违法记录
B.企业、法定代表人、重要关联人无刑事、失信(失信被执行人、被限制高消费)记录
C.无其他高风险事项
A.一
B.二
C.三
D.四
A.近一年内被人民银行、外汇局或其他监管部门通报的,如涉及外汇检查处罚案件信息、违法违规案例、风险提示案例、恶意规避监管案例、企业征信报告存在重大瑕疵或存在其他不良行为记录的;
B.企业或企业实际控制人被有关部门调查的;
C.企业实际控制人被法院列入失信被执行人名单的等。
D.交易复核常理或具商业合性的,交易规模与客户资本实力、投资总额、生产经营规模相符的。
A.存在税务异常、重大税收违法记录
B.客户不慎逾期了5万元,在客户经理的提醒下立马回款
C.企业、法定代表人、重要关联人存在刑事、失信记录
跨区域稽查局审理部门对本局查办的稽查案件进行审理后,拟处理意见达到重点案件标准的,审理实施岗应当在()提出将案件提交税务局稽查局进行集体审理的理由及建议。
A.《税务稽查审理报告》
B.《税务稽查审理审批表》
C.《重大税收违法案件拟处理意见报告》
D.《税收违法案件集体审理纪要》
A.近一年内被人民银行、外汇局或其他监管部门通报的,如涉及外汇检查处罚案件信息、违法违规案例、风险提示案例、恶意规避监管案例、企业征信报告存在重大瑕疵或存在其他不良行为记录的;企业或企业实际控制人被有关部门调查的;企业实际控制人被法院列入失信被执行人名单的等。
B.客户身份信息存在疑问、背景不明的,或者无法获取足够信息对客户背景进行评估的;如无正式固定办公经营场所、无准确联系方式、主业务在异地的、客户身份信息存疑的新创建业务关系客户等。
C.交易明显不符常理或不具商业合性的,交易规模与客户资本实力、投资总额、生产经营规模显著不符的。
D.资金往来尤其是跨境资金流动存在明显异常的
A.筛查联系人社保信息是否造假
B.筛查资质是否造假
C.筛查安全生产许可证是否造假
D.筛查三标体系认证证书是否造假
E.筛查近三年是否出现恶劣诉讼案件、失信被执行、重大产品质量问题等负面信息
A.①②
B.③④
C.①③
D.②④