题目内容
(请给出正确答案)
[判断题]
不相容职务分离控制的核心是“内部牵制”,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督()
答案
是
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是
A.门或人员的处理,使得单位个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系,并受
B.其监督和制约
C.对∨
D.错
A.授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离
B.保管某些财产物资和对其进行记录的职务
C.执行某项经济业务与监督这些经济业务的职务
D.分析某项经济业务与执行这些经济业务的职务
A.不相容职务分离控制与授权审批控制
B.会计系统控制与预算控制
C.财产保护控制
D.运营分析控制与绩效考评控制
负责应收账款的人员,不能同时负责库存现金收入账的登记工作,这种安排属于()。
A.不相容职务相分离制度设计
B.授权审批制度设计
C.货币资金核算控制制度设计
D.货币资金监督检查制度设计
A.为客户设计内部控制
B.在客户兼任关键职务
C.资产评估业务、代编会计报表
D.内审业务、IT服务、法律服务
A.授权批准与业务经办
B.业务经办与会计记录
C.现金日记账与出纳
D.业务经办与稽核检查
A.建立相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权
B.建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度
C.明确关键岗位,特殊岗位,不相容岗位及其控制要求
D.必要的职责分离,以及横向与纵向相互监督制约关系
E.涉及资产,负债,财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定