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第4题
某厂为一般纳税人，2001年11月销售产品，开出增值税专用发票，销售额120000元，销项税额20400元;销售给小规模纳税人产品，开普通发票，销售额40000(含税);将一批成本100000元的产品对外投资。当月购料(已入库)取得增值税专用发票，价款60000元，税额10200元;购进免税农产品25000元;当月用水27600元，增值税专用发票注明税额3588元;购进设备一台，价款55000元，增值税专用发票注明税额9350元;计算该企业当月应交增值税。(不保留小数)
第5题
甲有限公司为一家生产企业（增值税一般纳税人），具有进出口经营权，2020年2月发生如下业务：（1）2020年2月取得按FOB价确定的外销收入800万元，取得内销收入200万元人民币。（2）当月取得可以抵扣进项税额的发票10张，进项税额合计200万元。（3）另当月购进免税原材料200万元人民币，用于外销产品的生产。增值税税率为13%，退税率11%，上期无留抵税额，该企业出口货物适用“免抵退”税办法。请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0万元
B.4万元
C.12万元
D.16万元
第6题
下列项目中，应当征收增值税的项目是()。
A.纳税人受托开发软件产品(著作权属于受托方)
B.农机站提供农业机械设备修理服务
C.废旧物资经营单位销售废旧物资
D.供销社销售免税购进的初级农产品
第7题
增值税一般纳税人发生()而支出的款项，以按13%的扣除率计算进项税额。
A.销售货品或者外购货品所支付的运送费用，但不包括代垫运费
B.收购免税农产品的价款
C.收购废旧物资所支付的收购金额
D.收购免税农产品的农业特产税
第8题
增值税一般纳税人发生在（）而支出的款项，可以按11%的扣除率计算进项税额。
A.销售货品或外购货品所支付的运送费用，但不包括代垫运费
B.收购免税农产品的买价
C.收购废旧物资所支付的收购金额
D.收购免税农产品的农业特产税
第10题
下列选项中，关于免税的说法，正确的有（）
A.免税指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务，免除缴纳税款的义务指的是免除该环节的纳税义务
B.购进的商品、服务用于免税项目的，一般情况下是不允许取得增值税专用发票
C.既适用于跨境应税行为，也适用于境内应税行为
D.既适用于一般纳税人，也适用于小规模纳税人
